剪報導讀｜44% 免繳 綜所稅有感降稅
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44% 免繳綜所稅，有感降稅：誰真的有感？該怎麼善用？
財政部連續調升基本生活費與免稅額，並調整房租支出與育兒、長照等扣除額， 估明年約有四成四的申報戶「免繳綜所稅」。 這不只是「不用繳稅」的新聞，而是提醒一般家庭重新檢視：財務結構、保障與資產配置是否跟上政策變化。
60 秒看懂：這篇在說什麼？
- 財政部調高基本生活費，等於讓較低所得與有扶養家人的家庭，課稅門檻再往上拉。
- 同步調整免稅額與扣除額，包括房租支出、育兒、長照等，降低實際應稅所得。
- 預估未來約有44% 申報戶免繳綜所稅，其餘也可享有不同程度減稅。
- 對單身租屋族、小家庭與有長照支出者，感受最明顯；高所得族則屬「減壓」而非「完全免稅」。
- 這波降稅，提供了一個契機：把省下來的稅金變成家庭保障與長期資產，而不是純粹花掉。
關鍵概念：什麼是「有感降稅」？
- 基本生活費：保障一定金額的生活支出不課稅，隨物價與所得調整。
- 免稅額：納稅義務人、配偶與扶養親屬，每人固定金額不課稅。
- 各類扣除額：標準/列舉扣除、薪資所得、房租支出、幼兒學前特別扣除、長照扣除等。
- 當這些金額提高時，課稅基礎被壓縮，即使所得沒有增加，也可能享有降稅效果。
二、綜所稅減稅「大禮包」：三大方向一次看
| 適用時間 | 主要措施 | 可能受惠族群 |
|---|---|---|
| 2026 年 5 月申報 2025 年所得 | 調高基本生活費，每人免稅額與標準扣除額同步上調。 | 一般受薪族、小家庭，多數申報戶都能感受到稅負略降。 |
| 2027 年起申報 | 加大房屋租金支出扣除額，上限金額提升。 | 都會區單身／小家庭租屋族，實質可抵部分房租壓力。 |
| 逐年調整 | 擴大或調整幼兒學前、教育費、長照相關扣除。 | 有 0–6 歲幼兒、就學子女，或家中有長照支出者，稅負減輕較明顯。 |
重點：不是只有「不用繳」，而是「用更合理的方式課稅」
- 提高基本生活費與家庭相關扣除，等於承認：在房租、育兒與照顧支出高漲下，原本的課稅門檻過低。
- 長期來看，有助於減輕中低所得族群負擔，同時鼓勵生養與照顧，與人口政策方向一致。
三、誰最有感？三種常見家庭樣貌
1. 單身租屋族
- 收入落在 60～70 萬附近，原本介於「要不要繳稅」邊緣。
- 房租支出占所得比重高，調高房租扣除額後，實際稅負明顯下降。
- 建議：把省下來的稅金，優先用於緊急預備金與醫療／意外保障。
2. 雙薪小家庭（有 1–2 名幼兒）
- 同時受惠於基本生活費、免稅額與幼兒學前扣除，稅負壓力減輕。
- 育兒開銷大，降稅可視為「補貼」一部分托育或教育支出。
- 建議：搭配兒童醫療／壽險與教育金規劃，善用每年的「稅金紅利」。
3. 夾在中間的「三明治族」
- 同時扶養上有父母、下有子女，且可能有長照支出。
- 雖然所得較高，未必能全數免稅，但長照扣除與扶養親屬扣除能有效減壓。
- 建議：盤點家庭現金流，整合長照險、醫療險與退休準備，避免只看到當年退稅金額。
四、從「少繳稅」到「多累積」：三個實用行動
行動 1：把退稅當作「年度儲蓄」
- 每年申報後的退稅金，建議直接轉入指定儲蓄或投資帳戶，不要當作額外零用金。
- 長期持續下來，可累積一筆可觀教育金、退休金或預備金。
行動 2：檢查保障是否跟上收入與家庭責任
- 降稅不代表風險變少，建議同步檢視：壽險、醫療、意外、長照等保額是否足夠。
- 可設定原本每年繳稅預算不變，把省下來的部分轉為保障升級或加保。
行動 3：善用合法節稅工具
- 例如：退休儲蓄保險、年金險、長照險，或特定節稅型投資工具。
- 重點不是「為節稅而買」，而是確認：商品本身符合家庭長期目標，節稅只是加分。
五、給保險與財富顧問的專業切入點
1. 先幫客戶算清楚「今年少繳多少？」
- 以新聞數字為背景，搭配客戶實際所得，粗估減稅幅度。
- 再問關鍵一句：「這筆省下來的錢，要替你完成哪一個目標？」
2. 連結「扶養負擔」與保障缺口
- 有扶養親屬、幼兒或長照支出者，本來就是高風險族群。
- 以降稅為起點，協助量化：若發生事故，現有保單是否足以維持家人生活品質。
3. 將稅務、保險與資產配置做成「年度檢查」
- 每年申報綜所稅前後，是與客戶檢查財務狀況的黃金時間。
- 可設計年度檢查流程：所得變化 → 稅負 → 保障 → 投資 → 退休與傳承。
六、互動試算 1：我離「免稅門檻」有多近？
綜所稅門檻試算小工具（單身或簡易試算用）
全年綜合所得總額（未扣除前，單位：元）
一年實際房租支出（可列報部分，元）
其他可扣除額合計（如保險費、利息等，元）
這裡只是粗略估算，實際還有標準／列舉扣除、各類特別扣除與基本生活費等，
詳細仍需以國稅局申報系統為準。
如何解讀這個門檻試算？
- 新聞提到：單身租屋族若年收入在約 64.4 萬元以下，搭配房租與其他扣除後，有機會落在免稅或低稅負區間。
- 本工具是用「淨所得 ≈ 年所得 − 房租 − 其他扣除」對照 64.4 萬門檻，僅供感受自己大概在哪一段。
- 若有配偶或扶養親屬、房貸利息、長照支出等，實際免稅門檻會再往上移，建議改用國稅局試算或請教專業人員。
- 重點不是精準算到「繳幾元稅」，而是知道：自己距離免稅／低稅負區間還差多少，好決定要不要多做一些規畫。
七、互動試算 2：這波降稅，對我大概省了多少？
簡易綜所稅降稅試算小工具（估算級）
全年綜合所得總額（元）
同一申報戶家庭成員人數（含自己）
成員越多，基本生活費與免稅額總和就越高，新增免稅空間也越大。
假設邊際稅率（粗估用）
若不確定，可先選 12% 當作平均稅率來估算。這只是幫你抓一個感覺，實際稅率會依級距而不同。
這顆計算機在幫你做什麼？
- 依照新聞整理，這次調整讓每個人多了一些「新增不用課稅的所得」。本工具假設：
‧ 每位家庭成員約多 3 萬元 免稅空間。
‧ 若有房租／幼兒／長照，再分別各加 2 萬元 的新增扣除（示意）。 - 再用你選的「假設邊際稅率」乘上這些新增扣除，就得到「大概少繳的稅額」。
- 這不是精準報稅數字，而是幫你感受：政府這波降稅，大概幫你省了幾千～幾萬元，值得好好規劃用途。
- 你也可以把試算結果帶進諮詢：請專業顧問協助，把每年省下來的稅金，轉成保障或長期投資的固定預算。
本導讀依報載資料整理並加入稅務與財務規劃觀點，僅供一般資訊與教育用途，
不構成個別報稅、稅務節稅或投資建議。實際申報金額與適用扣除額，請以財政部與國稅局公告及專業人員意見為準。