家族傳承｜特留分與資產配置
遺囑還不夠？四招降低「特留分」干擾
新聞指出：即使立了遺囑，法定繼承人仍可主張「特留分」分走一部分遺產。要讓資產按你的心意傳承， 關鍵在於提早規劃＋善用工具：生前贈與、人壽保險（指定受益人）、信託，以及法律上的極端排除情形。
資料源：經濟日報／蘇家宏律師，2025-09-24；本頁為重點整理與教育性解讀，非法律或稅務意見。
三個關鍵事實
- 遺囑≠百分之百自主：特留分可讓部分繼承人依法分到最低份額。
- 保單受益人與信託能把資產從遺產範圍移出（民法層面），降低特留分干擾。
- 提早布局比事後補救有效：生前贈與、指名受益人與信託要一次到位。
四招降低特留分干擾（教育性示意）
| 做法 | 重點 | 適用情境 |
|---|---|---|
| 生前贈與 | 贈與在先不列遺產，特留分難介入；需留意贈與稅與回溯條款。 | 單純資產移轉、金流透明可證。 |
| 人壽保險（指定受益人） | 身故給付依受益人領取，於民法上多不列遺產；保單設計可兼顧長照/遺屬現金流。 | 希望確保特定親屬現金流。 |
| 信託 | 資產交付信託、分離所有/受益；可設定條件、時間與受益順序。 | 需長期照護、子女教養或家族企業安排。 |
| 極端排除 | 重大虐待、殺人、隱匿遺囑等可喪失繼承權（依法院認定）。 | 權益受侵害、需走訴訟途徑。 |
註：以上為民法層面傳承脈絡；稅務（遺產/贈與稅）可能另有計算規則，請與專業顧問確認。
一次完成的規劃流程
- 盤點：家族關係圖、欲照顧對象、資產清單與負債。
- 策略：決定比例與工具（贈與/保單/信託/遺囑）。
- 法稅檢核：民法繼承規則、稅賦試算與資金路徑。
- 落地：文件製作、受益人設定、信託架構與保單配置。
- 維護：每 12–24 個月或重大事件後，再平衡一次。
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免責聲明：本頁為新聞重點整理與一般教育內容，不構成法律或稅務意見；個案請諮詢律師與會計師。