剪報導讀｜AI 抓到了！「3 無房東」躺賺租金
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AI 抓到了！3 無房東躺賺的代價：從「黑市租金」到「合法月配息現金流」
高雄國稅局導入 AI 稅務稽核，鎖定「無申報、無報稅、無申請補貼」的3 無房東， 年租金收入平均每戶約 50 萬。短期看似「躺賺不繳稅」，但在 AI 黑市查核、資料比對愈來愈精細的環境下， 這種現金流其實充滿補稅、罰鍰與信用風險。 反過來看，若把「租金型收入」改由合法月配息保單提供，反而可能更穩、更透明，也更容易做退休與傳承規劃。
一、60 秒看懂：這篇新聞在提醒什麼？
新聞重點整理
- 國稅局導入 AI，比對報稅資料、租賃補貼、房屋稅等資訊，第一階段已揪出「有報但疑似漏報」對象。
- 第二階段更直接鎖定「完全沒有任何申報紀錄」的 3 無房東，平均每戶年租金收入約 50 萬。
- AI 協助縮短人工查核時間，未來將逐步擴大到其他地區，代表「躲在黑數裡愈來愈難」。
- 一旦被查獲，除了補報所得與補稅，還可能被加徵滯納金、罰鍰，甚至留下稅務違章紀錄。
- 對多屋族與退休族來說，與其冒著風險躺賺租金，不如思考：是否有更安全、可預期的現金流方案？
什麼是「3 無房東」？
- 無申報資料：房屋有出租，但在綜所稅申報中完全沒有租金收入紀錄。
- 無報稅資料：沒有依規定列入營業／租賃所得，自認「現金收一收就好」。
- 無申請補貼：擔心露出身分，不去申請包租代管或租金補貼，形成租屋黑市。
- 過去因人力有限，可能「查不完」，現在 AI 將租屋黑數一一拉回到陽光下。
二、躺賺租金不報稅，真的划算嗎？三大風險一次看
風險 1：補稅＋罰鍰＋信用紀錄
- 被查到時，過去多年「省下來」的稅金，可能一次補繳，加計滯納金、利息與罰鍰。
- 累積金額往往遠大於當初每年「偷省」的那一點點稅。
- 嚴重者還可能涉及逃漏稅案件，留下稅務不良紀錄。
風險 2：現金流不穩、管屋成本高
- 房客退租、租金拖欠、修繕支出，都可能讓原本以為「固定」的租金一夕中斷。
- 若是退休族靠租金過生活，一旦空屋期拉長，生活品質立刻受到影響。
- 管理多間房屋，也占用大量時間與心力。
風險 3：傳承與稅務規畫更複雜
- 未依法申報的現金流，往往沒有完整帳目，日後要做遺產／贈與規劃更困難。
- 多屋族若未及早安排，子女繼承時可能面臨房地合一稅、持有稅、空屋管理等多重壓力。
- 與其把風險留給下一代，不如現在就把現金流與保障一次規劃好。
三、黑市租金 vs 合法月配息保單：哪一種現金流比較安心？
| 面向 | 黑市租金（3 無房東） | 一般合法報稅租金 | 月配息保單現金流 |
|---|---|---|---|
| 稅務風險 | 高：被查到需補稅＋罰鍰，可能列管。 | 中：依法申報，但租金收入波動仍影響稅負。 | 可預期：保單結構清楚，相關稅負可事先規劃。 |
| 現金流穩定度 | 受房客、空屋、降租談判影響，波動大。 | 相對穩定，但仍受租屋景氣影響。 | 由保險公司按月給付，不受房客更換與空屋影響。 |
| 管理成本 | 需處理看屋、簽約、收租、維修等雜務。 | 同左。 | 以金融資產方式持有，幾乎不需實體管理。 |
| 風險保障 | 多數僅有租約，無身故／醫療保障。 | 同左。 | 兼具壽險與現金流，身故時保額可留給家人，指定受益人傳承清楚。 |
| 傳承與流動性 | 不動產分割困難，出售也需時間。 | 同左。 | 保單可部分解約或調整給付方式，資金運用更有彈性。 |
四、月配息保單的定位：把「房租」換成「合法金融現金流」
月配息保單的核心特色
- 定期、定額或彈性給付：可設計每月、每季領取，模擬「房租」現金流。
- 本金與給付透明：契約載明繳費年期、費用結構與給付方式，合法可查。
- 壽險保障加分：投保人若發生事故，仍有身故保險金可照顧家人。
- 傳承規畫簡單：透過指定受益人，資產可直接傳給想照顧的人，避免房產分割糾紛。
適合哪些人把「房租」思維轉成月配息？
- 已持有一兩間小套房，但覺得管理麻煩、空屋風險高的自住客或準退休族。
- 原本打算買房收租，但自備款有限、擔心利率與房價風險的上班族。
- 希望退休後有穩定現金流，但又不想一直盯盤、管房客的保守型投資人。
- 想先把資產做稅務與傳承一次到位的中高資產族群。
五、專業顧問實務運用：從「AI 查稅」談到「合法月配息策略」
1. 先看見風險，而不是只有「收益」
- 以新聞數字說明：AI 稽核讓「3 無房東」愈來愈難躲。
- 協助客戶算一算：若被追溯 5～10 年租金，補稅＋罰鍰可能是多少？
2. 提出「換資產型態」而非單純「繳更多稅」
- 把焦點從「要不要報稅」拉到「現金流品質」與「家庭風險」。
- 示範：賣掉一間管理負擔大的房子，把部分資金轉入月配息保單，讓現金流合法又穩定。
3. 串連退休計畫與傳承藍圖
- 用「每月可以領多少」的概念，幫客戶想像退休生活品質。
- 同時說清楚：身故保險金、保單價值如何留給下一代，避免未來房產分配爭議。
本導讀依新聞內容整理並加入稅務、保險與資產配置觀點，僅供一般資訊與教育用途， 不構成個別報稅、法律或投資建議。實際租賃申報、保單稅務與資產規劃，請依國稅局相關規定， 並與合格會計師、保險與財務顧問共同討論後再行決定。